工银瑞信睿智中证500指数分级证券投资基金2017年半年度报告

2017-09-15 01:50

  基金管理人的董事会、董事本报告所载资料不存在虚假记载、性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上董事签字同意,并由董事长签发。

  基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同,于2017年8月23日复核了本报告

  中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,复核内容不存在虚假记载、性陈述或者重大遗漏。

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不基金一定盈利。

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

  4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......14

  5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......15

  5.3托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......15

  7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......41

  7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细......56

  7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细......56

  7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细......56

  7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细......56

  8.4期末基金管理人的从业人员持有本式基金份额总量区间的情况......60

  10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......62

  10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......62

  11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况......66

  业绩比较基准 中证500指数收益率×95%+商业银行税后活期存款利率×5%。

  风险收益特征 标的指数市场表现,目标为获取市场平均收益,是股票基金中

  注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 市西城区太平桥大街17号

  注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

  2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

  3、所列数据截止到报告期最后一日,无论该日是否为日或交易所的交易日。

  3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

  2、按基金合同,本基金建仓期为六个月。截至报告期末,本基金的各项投资比例符合基金合同第十七条(二)投资范围、(七)投资行为与中的各项比例:本基金投资于股票资产占基金资产净值的比例为90%-95%,其中标的指数成分股票、备选成分股票占基金资产净值的比例不低于90%;现金、债券资产以及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产净值的比例为5%-10%,其中现金或者到期日在一年以内的债券不低于基金资产净值5%;权证及其他金融工具的投资比例符律法规和监管机构的;法律法规及本基金合同的其他比例。

  本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司,成立于2005年6月,是我国第一家由银行直

  接发起设立并控股的合资基金管理公司。公司目前在、上海、深圳设有分公司,在和上海设有全资子公司——工银瑞信资产管理(国际)有限公司、工银瑞信投资管理有限公司。

  公司(含子公司)拥有公募基金、特定资产管理、企业年金基金投资管理、全国社会保障基金境内外投资管理、基本养老保险基金证券投资管理、保险资产管理、企业年金养老金产品投资管理、QDII、QFII、RQFII等多项业务资格。

  截至2017年6月30日,公司旗下管理工银瑞信核心价值混合型证券投资基金、工银瑞信货

  币市场基金、工银瑞信7财债券型证券投资基金、工银瑞信增强收益债券型证券投资基金、

  工银瑞信金融地产股票型证券投资基金、工银瑞信医疗保健行业股票型证券投资基金、工银瑞信沪港深股票型证券投资基金、工银瑞信中国机会全球配置股票型证券投资基金、工银瑞信沪深300指数证券投资基金、深证红利交易型式指数证券投资基金、上证中央企业50交易型式指数证券投资基金等110只公募基金。

  公司始终“以稳健的投资管理,为客户提供卓越的理财服务”为,依托强大的股东背景、稳健的经营、科学的投研体系、严密的风控机制和资深的管理团队,立足市场化、专业化、规范化和国际化,“稳健投资、价值投资、长期投资”,致力于为广大投资者提供一流的投资管理服务。

  注:1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期;离职日期为本基金管理人对外披露的离职日期。

  本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。

  为了公平对待各类投资人,各类投资人利益,避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行为,公司根据《证券投资基金法》、《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章,拟定了《公平交易管理办法》、《异常交易管理办法》,对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的,并对买卖股票、债券时候的价格和市场价格差距较大,可能存在股价、利益输送等违法违规情况进行。本报告期,按照时间优先、价格优先的原则,本公司对满足限价条件且对同 第12页共69页

  一证券有相同交易需求的基金等投资组合,均采用了系统中的公平交易模块进行操作,实现了公平交易;且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法律法规的反向交易及交叉交易。

  本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内,本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有2次。投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易,未导致不公平交易和利益输送。

  本报告期内,本基金误差产生的主要来源是:1)申购赎回的影响;2)成分股票的停牌;3)指数成分股调整等。

  报告期内,本基金净值增长率为-2.56%,业绩比较基准收益率为-1.87%。

  本基金为指数型基金,基金管理人将继续按照基金合同的要求,指数化投资策略,通过运用定量分析等技术,分析和应对导致基金误差的因素,继续努力将基金的误差控制在较低水平。

  4.6.1参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历

  (1)参与估值小组为4人,分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负

  (2)各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的,如需更换,由相应部门负责人提出。小组需经运作部主管副总批准同意。

  小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员组成。

  尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证,并经托管银行复核确认。

  本基金在报告期内没有触及2014年8月8日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》

  本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在对工银瑞信睿智中证500指

  数分级证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

  5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说

  本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

  本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

  2、报告截止日2017年6月30日,基金份额总额82,115,558.50份。其中,工银500份额净值

  工银瑞信睿智中证500指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委

  员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]第1541号《关于核准工银瑞信睿智中证500指

  数分级证券投资基金募集的批复》核准,由工银瑞信基金管理有限公司依照《中华人民国证券投资基金法》和《工银瑞信睿智中证500指数分级证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为上市式基金(LOF),存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集

  341,078,123.87元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2012)第007

  号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《工银瑞信睿智中证500指数分级证券投资基金基

  金合同》于2012年1月31日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为341,299,798.53份

  基金份额,其中认购资金利息折合221,674.66份基金份额。本基金的基金管理人为工银瑞信基

  根据《工银瑞信睿智中证500指数分级证券投资基金基金合同》和《工银瑞信睿智中证500

  指数分级证券投资基金招募说明书》并报中国证监会备案,本基金的基金份额包括确认为工银瑞信睿智中证500指数分级证券投资基金之基础份额(以下简称“睿智500份额”),工银瑞信睿智中证500指数分级证券投资基金之A份额(以下简称“睿智A份额”)及工银瑞信睿智中证500指数分级证券投资基金之B份额(以下简称“睿智B份额”)。其中,睿智A份额、睿智B份额的基金份额配比始终保持4:6的比例不变。本基金净资产优先确保睿智A份额的本金及睿智A份额累计约定日应得收益,则睿智A份额为低风险且预期收益相对稳定的基金份额;本基金在优先确保睿智A份额的本金及累计约定日应得收益后的剩余净资产计为睿智B份额的净资产,则睿智B份额为高风险且预期收益相对较高的基金份额。基金合同生效后,场外认购的全部份额将确认为睿智500份额;场内认购的全部份额将按4:6的比例确认为睿智A份额与睿智B份额。睿智500份额可办理场外与场内申购和赎回,睿智A份额、睿智B份额只上市交易,不可单独申购和赎回。经基金份额持有会决议通过,睿智A份额与睿智B份额可申请终止运作。睿智A份额与睿智B份额终止运作后,睿智A份额与睿智B份额将全部转换为睿智500份额的场内份额。本基金转为上市式基金(LOF),投资者可通过场内、场外进行基金份额的申购、赎回。

  本基金在存续期内的每个会计年度(除基金合同生效日所在会计年度外)第一个工作日进行基金的定期份额折算。本基金在存续期内的每个会计年度(除基金合同生效日所在会计年度外)最后一个交易日收市后,基金管理人根据基金资产净值计算睿智500份额净值,根据基金份额净值计算规则确定睿智A份额和睿智B份额的期末参考净值。然后对睿智A份额的应得收益进行定期份额折算,每10份睿智500份额将按4份睿智A份额获得约定应得收益的新增折算份额。定期份额折算后睿智A份额的基金份额参考净值调整为1.0000元,基金份额折算日前睿智A份额的基金份额参考净值超出1.0000元的部分将折算为睿智500份额的场内份额分配给睿智A份额持有人。睿智B 份额的基金份额参考净值达到0.2500 元时,基金管理人即可确定折算基准日,进行 第20页共69页

  不定期份额折算。对基金份额折算基准日登记在册的睿智500份额、睿智A和睿智B份额进行折

  算。份额折算后睿智500份额的基金份额净值、睿智A和睿智B份额的基金份额参考净值均调整

  为1.0000元,折算后睿智500 份额、睿智A和睿智B份额的基金份额均相应缩减,睿智A和睿

  经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2012]第66号文审核同意,工银瑞信睿

  智中证500指数分级证券投资基金之睿智A份额和睿智B份额于2012年3月30日开始在深圳证

  券交易所上市交易。未上市交易的基金份额托管在场外,基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。

  根据《中华人民国证券投资基金法》和《工银瑞信睿智中证500指数分级证券投资基金

  基金合同》的有关,本基金资产投资于具有良好流动性的金融工具,包括中证500指数的成

  份股及其备选成份股、首发和增发新股、债券、权证以及经中国证监会批准的允许基金投资的其它金融工具。法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金投资于股票资产占基金资产净值的比例为90%-95%,其中标的指数成分股票、备选成分股票占基金资产净值的比例不低于90%。现金、债券资产以及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产净值的比例为5%-10%,其中现金或者到期日在一年以内的债券不低于基金资产净值5%。权证及其他金融工具的投资比例符律法规和监管机构的。本基金的业绩比较基准为中证500指数收益率×95%+商业银行税后活期存款利率×5%。6.4.2会计报表的编制基础

  本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本

  准则》、各项具体会计准则及相关(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务》、《工银瑞信睿智中证500指数分级证券投资基金基金合同》和中国证监会发布的有关及允许的基金行业实务操作编制。

  本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2017年6月30日的财

  6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

  根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税

  收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关

  于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上

  市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业

  税改征试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关

  政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等政策的补充通知》及其他相关

  (1)于2016年5月1日前,以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。

  对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自2016年5月1日起,

  金融业由缴纳营业税改为缴纳。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征,对国债、地方债以及金融同业往来利息收入亦免征。

  (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

  (3)对基金取得的企券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%

  的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,

  其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%

  计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,

  解禁后取得的股息、红利收入,按照上述计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

  (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。

  注:“本期申购”中包含红利再投、转入份额及金额,“本期赎回”中包含转出份额及金额。

  6.4.9.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

  注:1、基金管理费按前一日基金资产净值的1.0%年费率计提,计算方法如下:

  注:1、基金托管费按前一日基金资产净值的0.2%年费率计提。计算方法如下:

  本基金本报告期与上年度可比期间与关联方均没有进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

  6.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  本基金除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末与上年度末均未持有本基金。

  注:本基金因重大事项停牌的股票中包含按指数收益法确定公允价值的长期停牌股票,该类股票估值采用中国证券业协会基金估值小组提供的估值方法,并于2017年6月30日对资产净值和本期净利润的影响均为人民币45,166.12元。

  本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续上述各类风险。

  本基金管理人的风险管理机构由董事会下属的公司治理与风险控制委员会、督察长、公司风险管理委员会、法律合规部、风险管理部以及各个业务部门组成。

  公司实行全面、系统的风险管理,风险管理覆盖公司所有战略环节、业务环节和操作环节。

  同时制定了系统化的风险管理程序,对风险管理的整个流程进行评估和改进。公司构建了分工明确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构,形成了由四大防线共同筑成的风险管理体系:第一道防线由各个业务部门构成,各业务部门总监作为风险责任人,负责制订本部门的作业流程以及风险控制措施;第二道防线由公司专属风险管理部门法律合规部和风险管理部构成,法律合规部负责对公司业务的法律合规风险进行管理,风险管理部负责对公司投资管理风险和运作风险进行管理;第三道防线是由公司经营管理层和风险管理委员会构成,公司管理层通过执行委员会下的风险管理委员会对风险状况进行全面监督并及时制定相应的对策和实施措施;在上述这三道风险防线中,公司督察长和监察稽核人员对风险控制措施和合规风险情况进行全面检查、监督,并视所发生问题情节轻重及时反馈给各部门经理、公司总经理、公司治理与风险控制委员会、董事会、监管机构。督察长于公司其他业务部门和公司管理层,对内部控制制度的执行情况实行严格检查和及时反馈,并报告;第四道防线由董事会下属的公司治理与风险控制委员会构成,公司治理与风险控制委员会通过督察长和监察稽核人员的工作,掌握整体风险状况并进行决策。公司治理与风险控制委员会负责检查公司业务的内控制度的实施情况,监督公司对相关法律法规和公司制度的执行。

  本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。

  信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人 第34页共69页

  出现违约、支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,但标的指数成分股不受此限;本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不超过该证券的10%,但标的指数成分股不受此限。

  本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。

  流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。

  本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除小部分流通受限证券外,其余均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息,因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。

  本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。

  市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

  利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金主要投资于债券市场,因此本基金的收入及经营活动的现金流量受到市场利率变化的影响。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出金及债券投资等。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率性缺口进行,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

  注:表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约的重新定价日或到期日孰早者进行分类。

  本基金本报告期末及上年度末未持有交易性债券投资,因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。

  其他价格风险主要为市场价格风险,市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施。

  注:本基金投资于股票资产占基金资产净值的比例为90%-95%,其中标的指数成分股票、备选成

  分股票占基金资产净值的比例不低于90%。现金、债券资产以及中国证监会允许基金投资的其他

  证券品种占基金资产净值的比例为5%-10%,其中现金或者到期日在一年以内的债券不低于

  基金资产净值5%。权证及其他金融工具的投资比例符律法规和监管机构的。

  假设 用期末时点比较基准浮动5%基金资产净值相应变化来估测组合市场价格风险;

  Beta系数是根据组合的净值数据和基准指数数据回归得出,反映了基金和基准的

  根据财政部、国家税务总局于2016年12月21日颁布的财税[2016]140号《关于明确金融

  房地产开发教育辅助服务等政策的通知》的:(1)金融商品持有期间(含到期)取得的

  非保本收益(合同中未明确承诺到期本金可全部收回的投资收益),不征收;(2) 纳税人购

  入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期,不属于金融商品转让;(3) 资管产品

  运营过程中发生的应税行为,以资管产品管理人为纳税人。上述政策自2016年5

  此外,根据财政部、国家税务总局于2017年1月6日颁布的财税[2017]2号《关于资管产

  品政策有关问题的补充通知》及2017年6月30日颁布的财税[2017]56号《关于资管产

  品有关问题的通知》的,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的应税行为,未缴纳的,不再缴纳;已缴纳的,已纳税额从资管产品 第38页共69页

  管理人以后月份的应纳税额中抵减。上述税收政策对本基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经营无影响。

  注:由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。

  注:由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。

  7.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

  7.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

  注:1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票;2、买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

  注:1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票;2、卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

  注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

  7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

  7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

  7.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在

  序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 净值比例 流通受限情况说明

  序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 净值比例 流通受限情况说明

  注:1.拆分变动份额为本基金份额之间的配对转换份额,报告期末基金份额总额为份额之和;

  基金管理人于2017年2月8日发布《工银瑞信基金管理有限公司董事长变更公告》,经基

  金管理人第六十一次股东会和第四届董事会第二十六次会议审议通过,沈立强先生辞去公司董事长职务,董事长变更为尚军先生。

  基金管理人于2017年4月25日发布《工银瑞信基金管理有限公司关于副总经理变更的公

  告》,郝炜先生自2017年4月19日起担任工银瑞信基金管理有限公司副总经理。

  本基金的审计机构为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙),该审计机构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务,无改聘情况。

  a)券商财务状况良好、经营行为规范、风险管理先进、投资风格与工银瑞信有互补性、在最近一年内无重大违规行为。

  b)券商具有较强的综合研究能力:能及时、全面、定期提供高质量的关于宏观、行业、资本市场、个股分析的报告及其他丰富全面的信息咨询服务;有很强的分析能力,能根据工银瑞信所管理基金的特定要求,提供专门研究报告;具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。

  a)新增券商的选定:根据以上标准对券商进行考察、选择和确定。在合作之前,券商需提供至少两个季度的服务,并与其他已合作券商一起参与投资研究部门(权益投资部,固定收益部,专户投资部,研究部和中央交易室)两个季度对券商的研究服务评估。公司投委会根据对券商研究服务评估结果决定是否作为新增合作券商。

  b)签订委托协议:与被选择的券商签订委托代理协议,明确签定协议双方的公司名称、委托代理期限、佣金率、双方的义务等,经签章有效。

  (1)席位的租用期限暂定为一年,合同到期15天内,投资研究部门将根据各券商研究在服务期

  (2)对于符合标准的券商,工银瑞信将与其续约;对于不能达到标准的券商,不与其续约,并根据券商选择标准和程序,重新选择其它经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券经营机构,租用其交易席位。

  (3)若券商提供的综合证券服务不符合要求,工银瑞信有权按照委托协议,提前中止租用其交易席位。

  4 关于500A定期份额折算后次日前 中国证监会指定的 2017年1月5日

  9 关于增加肯特瑞财富投资管 中国证监会指定的 2017年4月20日

  10 旗下基金参加交通银行手机银行 中国证监会指定的 2017年4月22日

  11 工银瑞信基金管理有限公司关于 中国证监会指定的 2017年4月25日

  12 《深圳证券交易所分级基金业务 中国证监会指定的 2017年4月25日

  13 《深圳证券交易所分级基金业务 中国证监会指定的 2017年4月26日

  14 《深圳证券交易所分级基金业务 中国证监会指定的 2017年4月27日

  15 《深圳证券交易所分级基金业务 中国证监会指定的 2017年4月28日

  16 《深圳证券交易所分级基金业务 中国证监会指定的 2017年4月29日

  根据《工银瑞信睿智中证500指数分级证券投资基金基金合同》的,基金定期份额折

  算基准日为每个会计年度第一个工作日。工银瑞信睿智中证500指数分级证券投资基金在2017

  年1月3日办理定期份额折算业务,详见基金管理人官网2017年1月5日《关于工银瑞信睿

  投资者可于营业时间免费查阅,或登录基金管理人网站查阅。也可在支付工本费后,在合理时间内取得上述文件的复印件。

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